CALCOLO DEL MERITO DI CREDITO PER L'ACCESSO AL FONDO DI GARANZIA


Di seguito viene riportato il procedimento utilizzato per valutare la possibilità di ammissione al Fondo di Garanzia MEDIOCREDITO dell'azienda.

La valutazione viene differenziata nei seguenti tre SETTORI in cui opera l'azienda:
- Industria Manifatturiera, Alberghi (società alberghiere proprietarie dell'immobile), Pesca e Piscicoltura (di seguito definito "INDUSTRIA, AGRICOLTURA, ECC.");
- Edilizia;
- Commercio, Servizi ed Alberghi (società alberghiere locatarie dell'immobile) (di seguito definito "COMMERCIO E SERVIZI");
- Autotrasporto.

Primo passo è calcolare i quattro INDICI A), B), C) e D) relativi al settore di appartenenza dell'azienda in esame.
In assenza di specifiche di settore (Codice ATECO) si valuta l'azienda con gli Indici "INDUSTRIA, AGRICOLTURA, ECC.".
Ogni INDICE assegna alla azienda un punteggio da 0 a 3 secondo determinati intervalli di valore.

Al fine del calcolo del rating Medio Credito Centrale, il settore di appartenenza dell'azienda viene derivato dal CODICE ATECO (Settore attività prevalente ATECO) presente in fondo alla maschera "Menù File / Dati Anagrafici Azienda" del software MKT-analisi di Bilancio.

 

CALCOLO INDICI AZIENDA SETTORE "INDUSTRIA, AGRICOLTURA, ECC."

INDUSTRIA, AGRICOLTURA, ECC.

Formula

Valore per
giudizio
Insufficiente

Valore per
Giudizio
Ottimo

A) Mezzi Propri+Debiti Medio-Lungo Termine/Immobilizzazioni

Mezzi Propri+Debiti Medio-Lungo Termine/Immobilizzazioni =
(PP.A+Debiti MLT)/PA.B =
(PP.A+(PP.B+PP.C+PP.D1a+PP.D2a+PP.DFa+PP.D3a+PP.D4a+PP.D5a+PP.D6a+ PP.D7a+PP.D8a+PP.D9a+PP.DAa+PP.DBa+PP.DCa+PP.DDa))/PA.B

0

100%

B) Mezzi Propri/Totale del Passivo

Mezzi Propri/Totale del Passivo =
PP.A/PP

0

10%

C) MOL (per MCC)/Oneri Finanziari

MOL (per MCC)/Oneri Finanziari =
((E.A1+E.A2+E.A3+E.A4+E.A52)-(E.B1+E.B2+E.B3+E.B4+E.B6))/E.C3

1

2

D) MOL (per MCC)/Fatturato

MOL (per MCC)/Fatturato =
((E.A1+E.A2+E.A3+E.A4+E.A52)-(E.B1+E.B2+E.B3+E.B4+E.B6))/E.A1

3%

8%


Calcolo del punteggio da 0 a 3 secondo gli intervalli di valore degli INDICI

INTERVALLO DI VALORI

PUNTEGGIO

A ≥ 100%

3

50% < A < 100%

2

0 < A ≤ 50%

1

A ≤ 0

0

B ≥ 10%

3

6% < B < 10%

2

0 < B ≤ 6%

1

B ≤ 0

0

C ≥ 2

3

2 > C ≥ 1,5

2

1,5 > C ≥ 1

1

C < 1

0

D ≥ 8%

3

8% > D ≥ 5%

2

5% > D ≥ 3%

1

D < 3%

0

 

 

CALCOLO INDICI AZIENDA SETTORE "EDILIZIA"

EDILIZIA

Formula

Valore per
giudizio
Insufficiente

Valore per
Giudizio
Ottimo

A) Mezzi Propri+Debiti Medio-Lungo Termine/Immobilizzazioni

Mezzi Propri+Debiti Medio-Lungo Termine/Immobilizzazioni =
(PP.A+Debiti MLT)/PA.B =
(PP.A+(PP.B+PP.C+PP.D1a+PP.D2a+PP.DFa+PP.D3a+PP.D4a+PP.D5a+PP.D6a+PP.D7a+ PP.D8a+PP.D9a+PP.DAa+PP.DBa+PP.DCa+PP.DDa))/PA.B

0

100%

B) Mezzi Propri/Totale del Passivo

Mezzi Propri/Totale del Passivo =
PP.A/PP

0

10%

C) MOL (per MCC)/Oneri Finanziari

MOL (per MCC)/Oneri Finanziari =
((E.A)-(E.B1+E.B2+E.B3+E.B4+E.B6))/E.C3

1

2

D) MOL (per MCC)/Valore della Produzione

MOL (per MCC)/Valore della Produzione =
((E.A)-(E.B1+E.B2+E.B3+E.B4+E.B6))/E.A

3%

8%


Calcolo del punteggio da 0 a 3 secondo gli intervalli di valore degli INDICI

INTERVALLO DI VALORI

PUNTEGGIO

A ≥ 100%

3

50% < A < 100%

2

0 < A ≤ 50%

1

A ≤ 0

0

B ≥ 10%

3

6% < B < 10%

2

0 < B ≤ 6%

1

B ≤ 0

0

C ≥ 2

3

2 > C ≥ 1,5

2

1,5 > C ≥ 1

1

C < 1

0

D ≥ 8%

3

8% > D ≥ 5%

2

5% > D ≥ 3%

1

D < 3%

0

 

CALCOLO PUNTEGGIO AZIENDA SETTORE "COMMERCIO E SERVIZI"

COMMERCIO E SERVIZI

Formula

Valore per
giudizio
Insufficiente

Valore per
Giudizio
Ottimo

A) Attivo Circolante/Passivo Circolante

Attivo Circolante/Passivo Circolante =
(PA-PA.B)/(PP.D1a+PP.D2a+PP.DFa+PP.D3a+PP.D4a+PP.D5a+PP.D6a+ PP.D7a+PP.D8a+PP.D9a+PP.DAa+PP.DBa+PP.DCa+PP.DDa)

0

80%

B) Mezzi Propri/Totale del Passivo

Mezzi Propri/Totale del Passivo =
PP.A/PP

0

7%

C) MOL (per MCC)/Oneri Finanziari

MOL (per MCC)/Oneri Finanziari =
((E.A1+E.A2+E.A3+E.A4+E.A52)-(E.B1+E.B2+E.B3+E.B4+E.B6))/E.C3

1

2

D) MOL (per MCC)/Fatturato

MOL (per MCC)/Fatturato =
((E.A1+E.A2+E.A3+E.A4+E.A52)-(E.B1+E.B2+E.B3+E.B4+E.B6))/E.A1

3%

8%


Calcolo del punteggio da 0 a 3 secondo gli intervalli di valore degli INDICI

INTERVALLO DI VALORI

PUNTEGGIO

A ≥ 80%

3

50% < A < 80%

2

0 < A ≤ 50%

1

A ≤ 0

0

B ≥ 7%

3

5% < B < 7%

2

0 < B ≤ 5%

1

B ≤ 0

0

C ≥ 2

3

2 > C ≥ 1,5

2

1,5 > C ≥ 1

1

C < 1

0

D ≥ 8%

3

8% > D ≥ 5%

2

5% > D ≥ 3%

1

D < 3%

0

 

CALCOLO PUNTEGGIO AZIENDA SETTORE "AUTOTRASPORTO"

AUTOTRASPORTO

Formula

Valore per
giudizio
Insufficiente

Valore per
Giudizio
Ottimo

A) Attivo Circolante/Passivo Circolante

Attivo Circolante/Passivo Circolante =
(PA-PA.B)/(PP.D1a+PP.D2a+PP.DFa+PP.D3a+PP.D4a+PP.D5a+PP.D6a+ PP.D7a+PP.D8a+PP.D9a+PP.DAa+PP.DBa+PP.DCa+PP.DDa)

0

80%

B) Attivo Circolante/Fatturato

Attivo Circolante/Fatturato =
(PA-PA.B)/E.A1

120%

60%

C) MOL (per MCC)/Oneri Finanziari

MOL (per MCC)/Oneri Finanziari =
((E.A1+E.A2+E.A3+E.A4+E.A52)-(E.B1+E.B2+E.B3+E.B4+E.B6))/E.C3

1

2

D) MOL (per MCC)/Fatturato

MOL (per MCC)/Fatturato =
((E.A1+E.A2+E.A3+E.A4+E.A52)-(E.B1+E.B2+E.B3+E.B4+E.B6))/E.A1

1%

5%


Calcolo del punteggio da 0 a 3 secondo gli intervalli di valore degli INDICI

INTERVALLO DI VALORI

PUNTEGGIO

A ≥ 80%

3

50% < A < 80%

2

0 < A ≤ 50%

1

A ≤ 0

0

B ≤ 60%

3

60% < B < 80%

2

80% ≤ B < 120%

1

B ≥ 120

0

C ≥ 2

3

2 > C ≥ 1,5

2

1,5 > C ≥ 1

1

C < 1

0

D ≥ 5%

3

5% > D ≥ 3%

2

3% > D ≥ 1%

1

D < 1%

0


DETERMINAZIONE FASCIA DI VALUTAZIONE

Sommando i punteggi dei 4 indici si ottiene un punteggio totale (da 0 a 12). In base a questo punteggio si definisce un livello, come descritto nella tabella seguente, valida per tutte le tipologie di azienda:

LIVELLO

PUNTEGGIO

A

PUNTEGGIO ≥ 9

B

PUNTEGGIO = 7 o 8

C

PUNTEGGIO ≤ 6


Prendendo in esame i livelli degli ultimi 2 anni si può catalogare l'azienda in una delle 3 fasce della seguente tabella:

anno 1

anno 2

VALUTAZIONE

LIVELLO A
LIVELLO B

LIVELLO A
LIVELLO A

FASCIA "1"

LIVELLO A
LIVELLO B
LIVELLO C
LIVELLO C
LIVELLO A

LIVELLO B
LIVELLO B
LIVELLO B
LIVELLO A
LIVELLO C

FASCIA "2"

LIVELLO B
LIVELLO C

LIVELLO C
LIVELLO C

FASCIA "3"


VALUTAZIONE PER FASCE

La fascia "1" indica una proposta positiva al comitato che dovrà decidere l'ammissione al fondo.

La fascia "2" indica che l'azienda deve essere valutata anche in base ad altri parametri

La fascia "3" indica una proposta negativa al comitato

 

Esempio

Per visualizzare un esempio esplicativo della valutazione del Merito di Credito con Basilea 3 clicca qui.

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Informazioni e approfondimenti sul Fondo di Garanzia

Domande comuni

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